Nu iets doorgeven.
Zelf met vertrouwen verder.

Eerst uw eigen toekomst

We beginnen bij uw leven. Hoe wilt u wonen? Welke inkomsten heeft u, welke uitgaven verwacht u en welk bedrag wilt u achter de hand houden? Ik breng uw spaargeld, beleggingen, woning, schulden en eventuele onderneming met u in kaart.

Daarna bekijken we hoeveel ruimte er is om te schenken. We rekenen ook met tegenvallers: extra zorg, een verhuizing of een partner die alleen achterblijft. Een schenking die op papier voordelig lijkt, moet in het dagelijks leven ook goed voelen.

Een plan kan erfbelasting besparen

Door tijdens uw leven vermogen over te dragen, kan de nalatenschap later kleiner worden. Spreiding over meerdere jaren kan ruimte geven om vaker gebruik te maken van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen. Daardoor kan uiteindelijk minder erfbelasting verschuldigd zijn.

We kijken naar het totaal: eventuele schenkbelasting nu, erfbelasting later, de kosten van het regelen en de financiële gevolgen voor de ontvanger. Een lager bedrag aan erfbelasting is pas een voordeel als de totale uitkomst gunstig is. Vrijstellingen en tarieven veranderen; we rekenen met de regels van het betreffende jaar.

Ook het moment telt. Een schenking binnen 180 dagen vóór overlijden wordt in beginsel betrokken bij de erfbelasting. Er zijn uitzonderingen. We controleren daarom welke behandeling op uw schenking van toepassing is.

Meer informatie: Belastingdienst over schenken kort vóór overlijden (opent in een nieuw tabblad).

Schenken, schenken op papier of lenen

Een bedrag overmaken

Een geldschenking geeft de ontvanger meteen ruimte. We leggen vast aan wie u schenkt, met welk doel en onder welke voorwaarden. Ook bespreken we of u kinderen gelijk wilt behandelen en hoe eerdere schenkingen worden bijgehouden.

Schenken op papier

Zit uw vermogen vooral in uw woning? Bij schenken op papier draagt u niet direct geld over, maar ontstaat een schuld aan de ontvanger. Om die schuld later voor de erfbelasting te kunnen aftrekken, gelden voorwaarden: een notariële vastlegging en jaarlijks daadwerkelijk minimaal 6% rente betalen. Zowel schenker als ontvanger moeten de schenking op papier betrekken bij hun aangifte inkomstenbelasting.

De jaarlijkse rente moet u wel kunnen dragen. Ik reken daarom eerst met u door of deze vorm past bij uw inkomen en beschikbare geld.

Meer informatie: Belastingdienst over schenken op papier (opent in een nieuw tabblad).

Een familielening

Soms past een lening beter dan een schenking. Dan spreken we onder meer rente, aflossing, looptijd en eventuele zekerheid af. Een lening hoeft geen schenking te zijn. Bij kwijtschelding of bevoordelende voorwaarden kan wel sprake zijn van een schenking. We bekijken de fiscale gevolgen en leggen de afspraken begrijpelijk vast.

Uw kind helpen met een woning

Uw kind wil een woning kopen en u wilt graag helpen. Een schenking geeft direct eigen geld. Bij een lening houdt u een vordering op uw kind; dat geld kunt u ondertussen niet zelf uitgeven. We bekijken ook wat de maandlasten voor uw kind worden en of terugbetalen haalbaar is.

Voor renteaftrek bij een familielening voor de eigen woning gelden voorwaarden. Denk aan het gebruik van het geld, een marktconforme en werkelijk betaalde rente, de gegevens in de aangifte en de vereiste aflossing. Voor nieuwe leningen vanaf 2013 is in beginsel annuïtaire of lineaire aflossing binnen dertig jaar nodig. We controleren welke regels voor de lening gelden.

Een schenking en een lening kunnen naast elkaar bestaan. We leggen beide afzonderlijk vast en bekijken wat er gebeurt als u of uw kind overlijdt. Een lening verdwijnt immers niet vanzelf uit uw nalatenschap.

Meer informatie: Belastingdienst over renteaftrek bij een familielening (opent in een nieuw tabblad).

Schenken en de eigen bijdrage voor zorg

Bij langdurige zorg, bijvoorbeeld in een verpleeghuis vanuit de Wet langdurige zorg (Wlz), kan uw vermogen meetellen bij de eigen bijdrage. Een schenking die het meetellende vermogen vermindert, kan daardoor op termijn tot een lagere eigen bijdrage leiden.

Het CAK kijkt normaal gesproken naar inkomen en vermogen van twee jaar eerder. Voor 2026 zijn dat de gegevens uit 2024. Vermogen boven een toetsbedrag telt mee; het CAK voegt daarvan een deel toe aan het inkomen waarmee de bijdrage wordt berekend.

Een lagere bijdrage is geen zekerheid. Ook uw inkomen, uw partner, de zorgvorm, onder- en bovengrenzen en het peiljaar spelen mee. Bij vermogen in een woning of bij schenken op papier moet het effect afzonderlijk worden beoordeeld. Geld weggeven om een bijdrage te verlagen mag uw eigen mogelijkheden om zorg te betalen niet in de knel brengen.

Meer informatie: CAK over de gegevens voor de eigen bijdrage (opent in een nieuw tabblad).

Wie mag van uw schenking profiteren?

Wilt u dat een schenking uitsluitend voor uw kind bestemd blijft? Met een uitsluitingsclausule kunt u regelen dat het geschonken vermogen buiten de huwelijksgemeenschap van de ontvanger blijft. De precieze formulering en de afspraken van de ontvanger verdienen aandacht.

Met een insluitingsclausule kunt u juist bepalen dat een schenking of erfenis in een huwelijksgemeenschap mag vallen. Soms is een onderscheid wenselijk tussen het eindigen van een relatie en overlijden. Wat mogelijk en passend is, hangt mede af van de huwelijkse voorwaarden en uw bedoeling.

We bespreken wie u wilt beschermen, wie u wilt laten delen en of de gekozen clausule ook later nog bij de situatie past. De notaris kan de benodigde bepalingen juridisch vastleggen.

Iets betekenen voor een goed doel

Misschien wilt u naast uw familie ook een organisatie steunen die bij uw leven past. We bespreken of u nu wilt geven, verspreid over meerdere jaren, via uw testament of met een combinatie daarvan. Uw eigen reserve blijft het vertrekpunt.

Een ANBI is een instelling die door de Belastingdienst als algemeen nut beogende instelling is aangemerkt. Zo’n instelling betaalt geen schenk- of erfbelasting over ontvangsten die zij voor het algemeen belang gebruikt. Voor u kan een gift bij leven onder voorwaarden aftrekbaar zijn in de inkomstenbelasting. De regels voor gewone en periodieke giften verschillen. We controleren de status van het doel en de voorwaarden voordat u zich vastlegt.

Wilt u een specifiek project steunen? Dan bespreken we ook wat er met uw bijdrage gebeurt als het project of de organisatie ophoudt. Bij grotere of bijzondere wensen betrekken we zo nodig een specialist.

Meer informatie: Belastingdienst over de belastingvoordelen van een ANBI (opent in een nieuw tabblad).

Meer informatie: Belastingdienst over giftenaftrek (opent in een nieuw tabblad).

Ook de belastingaangifte goed regelen

Ik kan u helpen bij de aangifte schenkbelasting en bij de verwerking van schenkingen, vorderingen en schulden in de aangifte inkomstenbelasting (IB). Vooraf spreken we af welke aangiften en welke jaren onder de opdracht vallen.

We controleren of aangifte nodig is, welke vrijstelling van toepassing is en welke stukken erbij horen. Ook als uiteindelijk geen schenkbelasting hoeft te worden betaald, kan aangifte nodig zijn om een bijzondere vrijstelling te gebruiken.

Meer informatie: Belastingdienst over schenken en aangifte (opent in een nieuw tabblad).

Uw familie en uw testament horen erbij

Niet ieder kind heeft dezelfde hulp nodig. Toch kan een verschil in schenkingen later vragen oproepen. We bespreken wat u eerlijk vindt, of schenkingen later moeten worden verrekend en hoe u uw afwegingen aan uw familie wilt uitleggen.

Ook bij een onterfd kind kunnen schenkingen tijdens uw leven blijven meetellen voor de legitieme portie. Alleen vermogen overmaken aan iemand anders neemt die aanspraak dus niet vanzelf weg. Lees meer over onterven en de legitieme portie.

U ontvangt een samenhangend plan met bedragen, voorwaarden, aandachtspunten en een actielijst. We spreken af wanneer we het opnieuw bekijken.

Een voorbeeld: helpen zonder uzelf vast te zetten

Voorbeeld ter illustratie. Een echtpaar heeft een grotendeels afbetaalde woning, pensioeninkomen en spaargeld. Hun dochter wil een huis kopen. Hun zoon heeft op dit moment geen financiële hulp nodig. Het echtpaar wil graag helpen én geld beschikbaar houden voor een mogelijke verhuizing.

In het plan vergelijken we drie mogelijkheden:

1. Nu schenken. Wat blijft er direct beschikbaar voor het echtpaar en welke belastinggevolgen heeft de schenking?
2. Geld uitlenen. Wat kan de dochter maandelijks betalen en wanneer krijgen de ouders hun geld terug?
3. Kleiner beginnen of wachten. Hoeveel ruimte blijft er als wonen of zorg later duurder wordt?

We leggen ook vast hoe de hulp aan de dochter past bij de wensen voor de zoon. Een gelijke bedoeling vraagt niet altijd om een gelijke betaling op hetzelfde moment. Het voorbeeld heeft bewust geen vaste belastingbesparing: die volgt pas uit uw eigen cijfers en documenten.

Bekijk wat er in uw persoonlijke nalatenschapplan komt.