Goed achterlaten.
Samen verder kunnen.

Overzicht voor uw nabestaanden

Waar liggen de documenten? Welke rekeningen en verzekeringen zijn er? Zijn er leningen binnen de familie, eerdere schenkingen of belangrijke afspraken? Door dit nu op een rij te zetten, bespaart u uw naasten later veel zoekwerk.

Ik help u een overzicht te maken van uw bezittingen, schulden, contactpersonen en vindplaatsen van stukken. Ook bespreken we wie uw wensen kent. U bepaalt welke informatie u nu al wilt delen en welke later beschikbaar moet komen.

Er is iemand overleden. Waar begint u?

U hoeft de hele nalatenschap niet meteen te overzien. Eerst is er aandacht voor het afscheid, het veilig bewaren van documenten en spullen en het vinden van de juiste contactpersonen. Maak vervolgens een overzicht van wat er is geregeld en wie bevoegd is om te handelen.

Als erfgenaam heeft u een keuze: zuiver aanvaarden, beneficiair aanvaarden of verwerpen. Zuiver aanvaarden kan betekenen dat u ook met uw eigen vermogen aansprakelijk wordt voor schulden. Beneficiair aanvaarden biedt bescherming, maar brengt regels voor de afwikkeling mee. Verwerpen heeft ook gevolgen die u vooraf moet laten beoordelen.

Het verkopen of meenemen van waardevolle spullen of het besteden van geld uit de nalatenschap kan gevolgen hebben voor die keuze. Laat daarom eerst beoordelen wat in uw situatie verstandig en toegestaan is. Bij een mogelijk tekort aan bezittingen is tijdig deskundig advies belangrijk.

Meer informatie: Rechtspraak over afwikkeling na beneficiaire aanvaarding (opent in een nieuw tabblad).

Mij vragen als executeur

U kunt mij vragen om de rol van executeur op mij te nemen, ook wel executeur-testamentair genoemd. Dat kan prettig zijn als u uw familie wilt ontlasten of een onafhankelijk aanspreekpunt wenst. We bespreken eerst of de opdracht past bij uw situatie.

Zo spreken we dat zorgvuldig af

1. Vooraf kennismaken en het dossier bekijken. We bespreken uw wensen, vermogen, betrokkenen, eventuele internationale zaken en de uitvoerbaarheid.
2. Een duidelijke benoeming. De notaris legt in uw testament vast welke persoon of rechtspersoon wordt benoemd en welke bevoegdheden gelden. Alleen de handelsnaam noemen is daarvoor niet voldoende zorgvuldig.
3. Schriftelijke afspraken over het werk en de kosten. Taken, beloning, kosten van derden, informatie aan erfgenamen en verslaglegging worden vooraf besproken. De beloningsafspraak moet aansluiten bij het testament.
4. Continuïteit bespreken. We spreken over bereikbaarheid, een opvolgend executeur en wat er gebeurt bij ziekte, uitval of beëindiging van de praktijk. Een vervanger is pas geregeld als de afspraken daadwerkelijk zijn vastgelegd.
5. Aanvaarden na overlijden. De benoemde executeur beslist dan over het aanvaarden van de taak. Beschikbaarheid, eventuele belangenconflicten en de toestand van de nalatenschap worden daarbij opnieuw beoordeeld.

Een verzoek of kennismaking betekent dus nog niet dat de opdracht is aanvaard. U ontvangt eerst een concreet voorstel.

Wat doet een executeur?

De bevoegdheden volgen uit de wet en het testament. In de gebruikelijke beheersrol brengt de executeur bezittingen en schulden in kaart, beheert de nalatenschap, betaalt daarvoor in aanmerking komende schulden en verzorgt de aangifte erfbelasting. De erfgenamen krijgen informatie over de voortgang.

Een gewone executeur mag niet automatisch de gehele nalatenschap zelfstandig verdelen. Voor verdergaande bevoegdheden, bijvoorbeeld als afwikkelingsbewindvoerder, is een passende testamentaire regeling nodig. Bij ingewikkelde of mogelijk negatieve nalatenschappen kan een andere wettelijke afwikkeling aan de orde zijn.

We leggen vast hoe de administratie wordt bijgehouden en hoe rekening en verantwoording worden afgelegd. Ook als ik geen executeur ben, kan ik de familie begeleiden bij onderdelen van de afwikkeling.

Zelf afwikkelen, met hulp waar u die nodig heeft

Misschien wilt u de praktische zaken zelf doen, maar heeft u hulp nodig bij het overzicht, de aangifte erfbelasting of een gesprek met de familie. Ook als u zelf executeur bent, kunnen we bespreken bij welke taken u ondersteuning wilt.

We leggen vooraf vast wie opdrachtgever is, welke bevoegdheden er zijn en wat ik precies doe. U kunt bijvoorbeeld denken aan:

• Een boedeloverzicht en een lijst van ontbrekende stukken.
• Voorbereiding van een belastingaangifte of overleg met de notaris.
• Uitleg bij financiële berekeningen en een voorstel voor de verdeling.
• Ondersteuning bij verslaglegging aan de erfgenamen.

Een opdracht om te helpen maakt mij niet automatisch executeur en verplaatst uw eigen verantwoordelijkheid niet vanzelf. Bij een conflict of bijzondere juridische procedure bespreken we welke aanvullende deskundigheid nodig is.

Ook bij onenigheid over de erfenis kunt u mij voor een deelopdracht inschakelen: als adviseur, bemiddelaar of bemiddelend adviseur. We spreken eerst af voor wie ik optreed en welke rol bij de situatie past. Lees over advies en bemiddeling bij erfenisconflicten.

Inkomstenbelasting, schenkbelasting en erfbelasting

Belastingzaken vragen aandacht tijdens uw leven én na overlijden. Ik kan de voorbereiding en verzorging van de volgende aangiften met u afspreken:

• Inkomstenbelasting (IB). Uw jaarlijkse aangifte, de verwerking van relevante vermogensbestanddelen en, na overlijden, de aangifte over het jaar van overlijden en eventuele nog openstaande jaren.
• Schenkbelasting. Beoordelen of aangifte nodig is, de schenking en voorwaarden verwerken en een toepasselijke vrijstelling onderbouwen.
• Erfbelasting. De verkrijgingen van erfgenamen in kaart brengen, waarderingen en aftrekbare schulden beoordelen, vrijstellingen toepassen en de aangifte voorbereiden of verzorgen.

Vooraf spreken we af voor wie ik optreed, welke machtiging nodig is, welke stukken u aanlevert en welke termijnen gelden. U krijgt inzicht in de aangifte en de berekeningen. Ik stem zo nodig af met de notaris en andere betrokken adviseurs.

Meer informatie: Belastingdienst over inkomstenbelasting na overlijden (opent in een nieuw tabblad).

Meer informatie: Belastingdienst over erfbelasting (opent in een nieuw tabblad).

Voor digitale belastingzaken na overlijden kan een nabestaandenmachtiging nodig zijn. De gemachtigde gebruikt daarmee de eigen inloggegevens. Persoonlijke inlogcodes van de overledene doorgeven is daarvoor niet de juiste werkwijze.

Meer informatie: Belastingdienst over de nabestaandenmachtiging (opent in een nieuw tabblad).

Ook voor alleen uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting of een vraag over een aanslag kunt u bij mij terecht. Wordt het contact met instanties lastiger, dan kan ik u ook als vertrouwenspersoon ondersteunen.

Uw digitale nalatenschap

Ook foto’s, documenten, abonnementen en accounts vragen aandacht. Leg vast wat ermee moet gebeuren en wie uw aanspreekpunt is. Een digitale kluis kan helpen om de informatie vindbaar te bewaren.

Lees over de digitale kluis en afspraken over toegang

Een document met uw laatste wensen

Hoe wilt u dat mensen afscheid van u nemen? In een persoonlijk wensen- of laatste-wildocument kunt u vastleggen wat voor u belangrijk is: begraven of cremeren, de sfeer van de bijeenkomst, muziek, sprekers, rituelen en wie moet worden geïnformeerd. Ook een bescheiden afscheid kan heel persoonlijk zijn.

Noteer wie de uitvaart mag organiseren, of er een verzekering is en welk budget u passend vindt. Zet een datum en handtekening onder uw verklaring. Veranderen uw wensen, maak dan duidelijk dat de nieuwe verklaring de eerdere vervangt.

Laat uw naasten weten waar het document ligt en geef een afschrift aan uw vertrouwenspersoon. Het moet direct na overlijden te vinden zijn. Alleen bewaren bij stukken die pas later worden geopend, kan te laat zijn voor de uitvaart.

Dit document vervangt geen testament. Voor een erfgenaam, geldlegaat of executeur is de juiste juridische vastlegging nodig. Voor sommige persoonlijke spullen kan een codicil mogelijk zijn; daarvoor gelden eigen eisen. Ik help u onderscheid te maken tussen praktische wensen en wat via de notaris moet worden geregeld.

Meer informatie: Rijksoverheid over het vastleggen van uitvaartwensen (opent in een nieuw tabblad).

Ik kan u helpen om dit document op te stellen en in uw digitale kluis te bewaren. We spreken ook af wie uw laatste wensen direct moet kunnen raadplegen en zorgen dat die persoon weet hoe het document beschikbaar komt. Lees over uw wensen en de digitale kluis.

Aandacht voor de familie

Bij een nalatenschap spelen herinneringen, verwachtingen en soms oude gevoeligheden mee. Als bemiddelaar help ik om wensen en zorgen rustig te bespreken. U bepaalt tijdens uw leven wie u bij zo’n gesprek wilt betrekken.

Na overlijden spreken we duidelijk af namens wie ik handel. De taak van executeur en een bemiddelende opdracht hebben elk hun eigen verantwoordelijkheid. Bij botsende belangen beoordelen we of afzonderlijke begeleiding nodig is.

Heeft u zelf net iemand verloren? U hoeft niet meteen alle antwoorden te hebben. We beginnen bij wat nu aandacht vraagt en maken samen een overzicht van de volgende stappen.